Setembro de 2026 traz uma decisão importante para as empresas que querem estar no Simples Nacional em 2027. Pela primeira vez, a opção pelo regime para o ano seguinte deve ser feita em setembro, não mais em janeiro.

O prazo vai de 1º a 30 de setembro de 2026. A mudança faz parte das adaptações do Simples Nacional à Reforma Tributária sobre o Consumo e também envolve a forma de recolhimento do IBS e da CBS.

Por isso, mais do que cumprir uma data, este é o momento de analisar se o regime tributário escolhido realmente faz sentido para a sua empresa.

O que mudou no Simples Nacional para 2027?

A principal mudança está no calendário.

Empresas que não são optantes do Simples Nacional e querem ingressar no regime em 2027 devem fazer a solicitação entre 1º e 30 de setembro de 2026. Se o pedido for deferido, o enquadramento passa a valer a partir de 1º de janeiro de 2027.

A empresa também precisa verificar antecipadamente se existem pendências cadastrais ou fiscais que possam impedir a opção.

As empresas que já são optantes pelo Simples Nacional continuam no regime, salvo situações específicas, como a existência de registro de exclusão futura.

Nesse caso, porém, existe outra decisão importante para analisar em setembro: como será feito o recolhimento do IBS e da CBS no primeiro semestre de 2027.

IBS e CBS também entram na decisão

A partir de 2027, o IBS e a CBS passam a integrar as regras do Simples Nacional. As empresas optantes poderão manter esses tributos dentro do regime ou optar pelo recolhimento pelo regime regular, fora do Simples.

Essa escolha para o primeiro semestre de 2027 também deve ser feita entre 1º e 30 de setembro de 2026.

No modelo regular, a empresa continua no Simples Nacional para os demais tributos, mas IBS e CBS passam a ser apurados separadamente. A escolha pode ser relevante especialmente para empresas que realizam operações com outras pessoas jurídicas, já que o impacto dos créditos tributários pode fazer parte da análise.

O que sua empresa precisa analisar antes de decidir?

A escolha do regime tributário não deve ser feita apenas pelo nome do regime ou pela ideia de que o Simples é sempre a opção mais vantajosa.

Antes de tomar a decisão, é importante analisar:

·         Atividade e CNAE: quais atividades a empresa exerce e quais regras se aplicam a elas?

·         Faturamento: qual é a receita atual e qual a projeção para 2027?

·         Perfil dos clientes: a empresa vende principalmente para pessoas físicas ou para outras empresas?

·         Folha de pagamento: qual é o tamanho da estrutura e como ela impacta a operação?

·         Custos e despesas: como a tributação interfere no resultado do negócio?

·         Operações: existem vendas, serviços ou operações que exigem uma análise tributária específica?

A resposta pode ser diferente para empresas que possuem o mesmo porte, mas trabalham de maneiras completamente diferentes.

Não basta ser uma empresa pequena

O Simples Nacional é destinado a Microempresas (ME) e Empresas de Pequeno Porte (EPP), desde que sejam atendidos os requisitos legais e não existam impedimentos para a opção.

Por isso, ser uma empresa pequena não significa, sozinho, que o Simples será automaticamente o melhor regime.

A análise precisa considerar atividade, faturamento, operação, estrutura e características do negócio.

O que fazer até 30 de setembro?

Se sua empresa deseja ingressar no Simples Nacional em 2027, o ideal é não deixar a decisão para os últimos dias.

O caminho é:

1. Verificar se a empresa pode optar pelo Simples Nacional.

2. Conferir pendências cadastrais e fiscais.

3. Analisar faturamento e projeção para 2027.

4. Avaliar atividade, operação, clientes, folha e custos.

5. Definir o regime tributário mais adequado.

6. Para as empresas que já estão ou entrarão no Simples, avaliar também a opção de recolhimento do IBS e da CBS.

O prazo para as opções relativas a 2027 termina em 30 de setembro de 2026.

Simples Nacional 2027: decisão que merece planejamento

A mudança no prazo faz com que a análise tributária aconteça mais cedo. Para o empresário, isso é positivo quando existe planejamento: há tempo para verificar o cenário, comparar possibilidades e preparar a empresa para 2027.

O mais importante é não escolher o regime tributário no automático.

Cada empresa tem uma realidade, e a melhor decisão depende da análise dessa realidade.

A Profit Contabilidade pode ajudar sua empresa a avaliar o cenário para 2027, entender as opções e se preparar para as mudanças do Simples Nacional, IBS e CBS.

Não deixe essa análise para a última semana.